Многочисленные вопросы в личке заставили меня заново повторить вопросы по закрытию счетов. Квинтессенция.
Пожалуй, я начну такую инфу оформлять отдельным постом, а дальше давать на него ссылку на первой странице своего блога. Жалею, что не начал этого делать сразу, ведь столько важной информации пропало, а теперь приходится людям говорить - ну я об этом писал когда-то в блоге, читайте эти 1300 страниц, найдете.
Это неправильно. Короче, на этот пост будет ссылка с первой странице.
Если решил начать платить налоги, надо ли закрывать свой банковский счет, на котором есть налоговые правонарушения прошлых лет?
В соответствии с Налоговым Кодексом РФ срок давности по налоговым правонарушениям составляет 3 года. Однако этот срок - "хитрый".
В отличие от срока давности по уголовным преступлениям, налоговый срок давности отсчитывается не с даты правонарушения, а с того момента, когда Налоговая инспекция узнала о налоговом правонарушении.
Это дает налоговикам возможность, изучая выписку по банковскому счету, находить непонятные доходы сроком свыше трех лет и привлекать неплательщиков к ответственности.
Но надо понимать, что у налоговика должны быть какие-то причины изучать выписку по банковскому счету людей. Такой причиной МОЖЕТ стать начало самостоятельной уплаты налогов. Если человек, имея какие-то налоговые "грешки" в прошлом сидит тихо и, что называется "не высовывается", то вероятность того, что его привлекут за неуплату прошлых лет, достаточно низка.
Но если он решил начать платить налоги, то у чрезмерно любопытного налогового инспектора МОГУТ возникнуть вопросы - а что делал этот налогоплательщик до того, как начал платить налоги, и МОЖЕТ возникнуть желание изучить банковскую выписку клиента за прошлые периоды времени.
Таким образом, желание начать честную налоговую жизнь , к сожалению, может привести к неприятным последствиям.
Поэтому всем тем, кто решил начать платить налоги со своих покерных и иных налогов я рекомендую закрывать банковские счета, на которых есть налоговые нарушения прошлых лет, открывать новые счета в других банках и начинать новую жизнь с "чистого" банковского счета.
Надо понимать, что эта рекомендация носит рекомендательный :) характер.
Желание закрыть свой счет надо сообразовывать со многими факторами:
- какова величина налоговых правонарушений прошлых лет
- как давно они были совершены и продолжаются ли они в настоящее время
- много ли было операций по счету, как активно человек пользовался счетом, и могут ли затеряться сомнительные транзакции среди других транзакций, или наоборот - они выпячиваются и бросаются в глаза
- насколько важным и ценным клиентом являетесь Вы для банка
и много других мелочей.
К сожалению, невозможно достоверно ответить на вопросы типа "ИКС лет назад я допустил налоговых нарушений на ИГРЕК рублей, какова вероятность, что мои нарушения заметят и привлекут меня к отвтественности?"
Ответа на такой вопрос нет и быть не может.
Какова вероятность того, что контролеры поймают человека, который едет в автобусе зайцем? - Кому как повезет. Кого-то за десять лет ни разу не поймают, а кого-то поймают при первой же поездке.
С налогами такая же ситуация.
Поэтому решение о закрытии (или не закрытии) своего банковского счета человек вынужден принимать самостоятельно, на свой страх и риск, попытавшись оценить все вышеперечисленные факторы, а также важность закрываемого счета, легкость открытия счета в другом банке (или другом отделении того же банка).
Со своей стороны я лишь могу ранжировать действия по их опасности.
Итак: в порядке возрастания опасности быть пойманным за неуплату прошлых лет, от самого безопасного к самому опасному:
1. Закрыть банковский счет с налоговыми нарушениям, открыть счет в другом банке, на который начать делать кешауты и платить с них налоги
2. Закрыть банковский счет с налоговыми нарушениями, открыть другой счет в том же банке , но в другом филиале, если такое возможно
3. Не закрывать банковский счет, но перестать совершать на нем налоговые правонарушения, выждать какое-то время, "замазать" старые налоговые транзакции "чистыми" операциями - покупки по карте, зарплата (у кого есть) , покупка ценных бумаг, кредиты - депозиты и проч. Потом, выдержав банковский счет в таком карантине, начать платить налоги. Чем больший срок назад было совершено правонарушение, тем ниже вероятность, что его обнаружат.
4. Ничего не менять, продолжать совершать правонарушения , и одновременно платить налоги, декларируя частично свои доходы по этому банковскому счету.
Высказанное мнение является личным мнением автора, основанное на его умозаключениях и небольшом опыте разбора различных налоговых кейсов.
Это мнение может быть ошибочным.
депы с карты в казино не работают. только из сбера в пссочи.