Пуэрный дневник
-
ПопулярностьТоп-17
-
Постов310
-
Просмотров62,854
-
Подписок122
-
Карма автора+1,570
-
Нас это тоже волнует😊 Как ты правильно отметил, на данный момент это лишь общий контур. З
+24
-
chapaev_and_empty, ,пока выглядит как какая то сырая херня, в которой строгость закона будет к
+20
-
Думаю, что множество форумчан больше волнует, что будет с Allin exchange...
+14
-
всё она считала... там дело было совсем в другом бабку наебали, а так как эта бабка оказа
+13
-
Аппаратный кошелек решит много проблем своей анонимностью. Вместе с менялами или физическими обменни
+12
-
-
Harry @ 23.04.26
Ну из покеристов почти никто налог не платит, вот и вопрос. Если выводить деньги через обменник в РФ после этого закона, налоговая потом тупо 13% на оборот накинет, или просто деньги засветятся, как сказал Меркатор? Это чуть разное.
Ниже инфа с сайта ФНС, там все предельно ясно написано https://www.nalog.gov.ru/rn25/ifns/r25_03/info/16604994/
"В Российской Федерации цифровая валюта регулируется Федеральным законом от 31 июля 2020 года № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». Согласно этому закону, криптовалюта признается имуществом, а доход от ее продажи облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) в порядке, установленном главой 23 Налогового кодекса Российской Федерации.Это означает, что налог возникает не при хранении, а при продаже или ином отчуждении (обмен, оплата товаров и услуг).
Декларирование требуется:
при продаже криптовалюты за фиатные деньги (рубли, доллары и т.д.);
при обмене одной криптовалюты на другую (в ряде юрисдикций это тоже считается реализацией);
при получении дохода от майнинга и впоследствии реализации актива.
Физические лица обязаны представить декларацию по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) по форме 3-НДФЛ. Данная декларация должна быть подана не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Отчетным периодом признается календарный год. То есть за период 2025 года, декларация должна быть представлена не позднее 30 апреля 2026 года.
Налог, подлежащий уплате на основании поданной налоговой декларации, должен быть уплачен налогоплательщиком не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Соблюдение указанных сроков является обязательным для всех физических лиц, получающих доходы, подлежащие декларированию и налогообложению в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Налоговая база при продаже криптовалюты рассчитывается как положительная разница между доходом, полученным от реализации данной криптовалюты, и расходами, связанными с ее приобретением и реализацией. Данный принцип соответствует общим положениям налогообложения операций с имуществом, в том числе с цифровыми финансовыми активами, к которым относится криптовалюта.
При расчете налогооблагаемой базы по операциям с криптовалютой, физические лица имеют право учитывать определенные документально подтвержденные расходы. Эти расходы непосредственно связаны с приобретением, хранением и реализацией цифровых активов. Основным принципом является возможность уменьшения полученного дохода на сумму затрат, что в конечном итоге снижает сумму начисляемого НДФЛ.
К категории учитываемых расходов относятся:
Расходы на приобретение криптовалюты: Это первоначальная стоимость, уплаченная за покупку цифровых активов. Стоимость определяется на основе цены покупки, включая комиссии, уплаченные непосредственно при транзакции на бирже или обменнике.
Комиссии бирж и обменников: Любые комиссии, уплаченные в процессе покупки, продажи или перевода криптовалюты, являются частью расходов. Эти комиссии должны быть подтверждены соответствующими выписками со счетов торговых платформ или чеками.
Расходы на майнинг (применимо для добычи): Если физическое лицо занимается майнингом, расходы могут включать затраты на электроэнергию, стоимость приобретенного оборудования (например, ASIC-майнеров, видеокарт), его амортизацию, а также расходы на техническое обслуживание.
Деньги, потраченные на хранение: В случаях, когда используются специализированные аппаратные кошельки или иные платные сервисы для безопасного хранения криптовалюты, эти затраты также могут быть учтены.
Прочие расходы: К ним могут относиться комиссии за перевод средств при выводе, услуги юридических или финансовых консультантов, связанные с операциями с криптовалютой, при наличии соответствующего договора и акта выполненных работ. Если расходы подтвердить невозможно, налог необходимо рассчитывать со всей суммы продажи.
Подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ при получении дохода от реализации криптовалюты удобно через сервис ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика-физического лица». Подача декларации через личный кабинет налогоплательщика представляет собой современную и удобную возможность, позволяющую физическим лицам избежать посещения налогового органа. Декларация через сервис отправляется мгновенно, а статус обработки отображается в реальном времени. Преимущества данного метода включают: отсутствие очередей и транспортных расходов; круглосуточный доступ; возможность предварительного расчета налога; хранение электронных копий документов."
-
Написал статью для Т-Бизнес секретов о выплате дивидендов учредителю ООО имуществом
-
Подъехал третий законопроект, связанный с криптой (первые два разбирали здесь и здесь).
Как и предполагалось, детализируется налогообложение крипты путем внесения изменений в налоговый кодекс. Хоть и с трудом, но я прочел все эти предлагаемые изменения. По традиции пройдем коротко по ключевым нововведениям.
Крипта теперь это официально имущество с точки зрения налогового права со своими правилами учёта
Раньше в НК не было ни слова про цифровую валюту. Теперь вводят целую новую статью 214.12 «Особенности определения налоговой базы по операциям с цифровой валютой».
Доход - это продажа крипты или «иное выбытие» (например, обмен USDT на BTC - тоже доход).
Расходы - документально подтверждённые траты на приобретение, хранение и отчуждение. Сюда входит стоимость покупки, комиссии бирж, услуги профучастников и даже расходы наследодателя, если крипта получена в наследство.
Метод учёта - ФИФО (first in, first out). То есть первыми учитываются самые старые покупки. К примеру, если 1 BTC был куплен в 2025 году по 50к, в этом же году докуплен еще 1 BTC по 70к, а в 2026 году 1 BTC продан за 80к, то налоговая база по доходу от продажи этого битка будет считаться условно (для простоты опустим комиссии брокера и тд)как 80к-50к= 30к, дальше конвертация в рубли, к примеру по 80 руб. = 2,4 млн руб. и исчисление налога 2,4x0,13= 312 000 руб. - сумма НДФЛ к уплате.
Когда будет продан второй биток, соответственно, сумма расходов на его приобретение будет определяться как 70к. А теперь, предположим, что второй биток будет продан за 40к (убыток по методу ФИФО 70-40=30к). По законопроекту убытки на будущие периоды не переносятся. Это значит, что в нашем случае если второй биток продан в том же периоде, в котором получен доход - в 2026 году, финансовый результат равен нулю (первая сделка прибыль 30к, вторая сделка убыток 30к) нет дохода и 312 тыс. платить не надо. А если биток будет продан в 2027 году этот убыток можно зачесть только по доходам, полученным в 2027 и за 2026 надо заплатить 312 тыс. НДФЛ.
Налоговые агенты
Если доход от продажи/мены крипты проходит через брокера или доверительного управляющего - они и есть налоговый агент. Они считают базу, удерживают налог и сдают отчётность.
Если приходят выплаты по стейкингу или эйрдропам в токенах (в НК называется промежуточные выплаты по иностранным цифровым правам) - агент цифровой депозитарий. насколько я понимаю все это попадает в общую налоговую базу и облагаются по стандартным ставкам (13/15% для резидентов). Никаких специальных ставок или льгот не предусмотрено.
Во всех остальных случаях - налогоплательщик должен сам все делать: учитывать, исчислять, декларировать и платить налог.
Майнинг
Доход от майнинга = рыночная цена крипты на дату получения.
НДС не будет
Услуги цифровых депозитариев и организаций, осуществляющих обмен цифровой валюты, освобождаются от НДС.
Для конечного пользователя это значит, что стоимость услуг легальных обменников не будет обременена лишними 22%. Государство стимулирует выход из тени.Здесь важно понимать, что когда все это примут и закон начнет применяться основные тренды сформируют письма ФНС, Минфина и судебная практика (иногда они все трое противоречат друг другу). Очень интересно, конечно, как все это будет применяться на "земле". Когда закон примут и по нему сформируются какие-то значимые судебные кейсы - обязательно сделаю их разбор.
-
chapaev_and_empty,
Вопрос лишь - появятся ли эти самые "легальные обменники", или их не появится, и весь обмен крипты просто криминализируется (будет признан не легальным со всеми вытекающими).
-
Доход - это продажа крипты или «иное выбытие» (например, обмен USDT на BTC - тоже доход).
Расходы - документально подтверждённые траты на приобретение, хранение и отчуждение. Сюда входит стоимость покупки, комиссии бирж, услуги профучастников и даже расходы наследодателя, если крипта получена в наследство.
Не означает ли это, что я получаю доход от "продажи" USDT путем обмена на БТК, и тут же - расход, от "покупки" БТК за USDT ?
Я ж таки одновременно и продаю и покупаю? Логика подсказывает мне, что это именно так.
-
CAMKA,
CAMKA @ 15.05.26
Не означает ли это, что я получаю доход от "продажи" USDT путем обмена на БТК, и тут же - расход, от "покупки" БТК за USDT ?
Я ж таки одновременно и продаю и покупаю? Логика подсказывает мне, что это именно так.
Да, все верно. Но еще один важный момент - расход на приобретение BTC в целях налогообложения ты можешь учесть только потом, когда будешь его продавать или менять, а по этой операции учитывается расход на приобретение USDT
-
Интересно, нужно ли будет платить налог при сроке владения токена больше 3 лет
-
bbasher @ 22.05.26
Интересно, нужно ли будет платить налог при сроке владения токена больше 3 лет
Скорее всего нужно будет платить, т.к. уже сейчас в п. 17.1 ст. 217 НК (Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) есть исключение для крипты: "Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, цифровой валюты...".
Т.е. сейчас налог платится всегда, независимо от срока владения. В предлагаемых изменениях в НК этот подход не пересматривается. -
Закон о криптовалюте принят. Что изменилось с момента моего апрельского разбора
В апреле я писал про законопроект о крипте, который должен был впервые создать в России полноценные правила ее обращения. Тогда я специально оговаривался, что документ еще будут менять и делать окончательные выводы рано. Собственно, поменяли.
Основные положения вступают в силу с 1 сентября 2026 года, поэтому самое время посмотреть, что осталось от апрельской версии и, главное, что теперь всё это означает для обычного владельца крипты. Сразу скажу революции не произошло.
Общая идея закона осталась прежней - криптовалюта признается активом, для ее оборота создается регулируемая инфраструктура, а государство постепенно пытается сделать этот рынок прозрачным и контролируемым. Но есть несколько важных моментов.
Закон начинает работать позже
В апрельской версии предполагалось вступление с 1 июля.
В итоге основная дата 1 сентября 2026 года.
При этом действующим участникам рынка дали переходный период до 1 июля 2027 года, чтобы получить необходимый статус и привести деятельность в соответствие с новыми требованиями. Т.е. с 1 сентября все сегодняшние обменники внезапно не исчезнут.
Для обычных инвесторов сохранили лимит
Если вы не квалифицированный инвестор, покупать криптовалюту через регулируемую российскую инфраструктуру можно будет после тестирования и с ограничениями. Один из ключевых лимитов - 300 тысяч рублей в год через одного посредника.
Для квалифицированных инвесторов ограничения значительно мягче.
Крипта легальна, но расплачиваться ей внутри России нельзя
Это важно, потому что заголовки про «легализацию криптовалюты» могут немного вводить в заблуждение. Купить, хранить, продать, инвестировать крипту - можно. Но использовать ее как средство платежа за товары и услуги внутри России по-прежнему нельзя. Поэтому правильнее говорить не о легализации криптовалюты вообще, а о легализации и регулировании ее оборота.
Государство строит официальный рынок обмена криптовалюты
Появляются регулируемые криптообменники, цифровые депозитарии, брокеры, управляющие компании и другие профессиональные участники. Т.е. постепенно должна возникнуть инфраструктура, через которую можно будет легально покупать и продавать криптовалюту. И вот здесь возникает самый очевидный вопрос: а что будет со всеми сегодняшними обменниками?
Как минимум им придется выбирать: входить в регулируемый контур или оставаться за его пределами.
А с учетом параллельного появления ответственности за незаконную организацию обращения цифровой валюты второй вариант становится всё менее привлекательным. Поэтому, на мой взгляд, именно рынок обменников в ближайший год может измениться сильнее всего.
что будет с обычным P2P
Наверное, самый популярный вопрос после моего прошлого поста. Допустим, у меня есть 5000 USDT. Я нахожу человека, который хочет их купить. Он переводит мне рубли на карту, я отправляю ему крипту. Что теперь? И вот здесь окончательной ясности пока нет. Очевидно, что государство хочет контролировать профессиональную обменную деятельность.
Но остается вопрос, где пройдет граница между «я продал собственную криптовалюту» и «я занимаюсь обменом крипты как бизнесом». Именно эту границу, скорее всего, будут постепенно формировать ЦБ, Росфинмониторинг, правоохранительные органы и суды. И я подозреваю, что именно здесь будет больше всего интересной практики.
Еще хотел написать про, наверное, основную сопутствующую этому проблему - происхождение денег. Мне после публикации предыдущих постов в личку написали несколько форумчан и этот вопрос всплывал у них всех так или иначе. Так вот, этот новый закон по факту ни на что не влияет с точки зрения необходимости обоснования происхождения денег. Это необходимо было делать уже сильно раньше и формировать доказательственное досье. Начало жесткого регулирования просто повышает кратно все вытекающие риски, но не рождает их, они были всегда. Поэтому, на мой взгляд, одна из самых важных вещей для любого человека, активы которого хоть как-то могут проявиться в юрисдикции РФ, уже сейчас начинать собирать и сохранять историю операций. Через несколько лет восстановить цепочку из десятков кошельков, бирж и P2P-сделок может оказаться сильно сложнее, чем кажется сегодня.
Как будет свободное время попробую пошерстить судебную практику на предмет подходов к доказыванию происхождения денег, если найду что-то интересное - напишу про это отдельный пост.
-
Два вопроса.
1. С новым законом я всё так же могу выводить из покера на зарубежную криптобиржу и оттуда через обменник ВБ (или можно будет только через обменник в РФ?) на банковскую карту?
2. Попадает ли покер под двойное налогообложение при выводе через крипту (а это на сегодняшний момент единственный вывод в РФ)? Доход от самого покера и доход от продажи крипты. Какие то юристы говорят что попадает, какие то нет.
- Вы сможете оставлять комментарии, оценивать посты, участвовать в дискуссиях и повышать свой уровень игры.
- Если вы предпочитаете четырехцветную колоду и хотите отключить анимацию аватаров, эти возможности будут в настройках профиля.
- Вам станут доступны закладки, бекинг и другие удобные инструменты сайта.
- На каждой странице будет видно, где появились новые посты и комментарии.
- Если вы зарегистрированы в покер-румах через GipsyTeam, вы получите статистику рейка, бонусные очки для покупок в магазине, эксклюзивные акции и расширенную поддержку.
Ну из покеристов почти никто налог не платит, вот и вопрос. Если выводить деньги через обменник в РФ после этого закона, налоговая потом тупо 13% на оборот накинет, или просто деньги засветятся, как сказал Меркатор? Это чуть разное.