Цитата (Julio @ 5.3.2020)
Но надо иметь в виду, что если человека ловят за неуплату налогов, то с огромной долей вероятности заглянут в его историю счета, увидят там неуплату налогов за 7 последних лет и вздрючат за все 7 лет - законные основания для этого имеются.
Цитата (Mercator @ 5.3.2020)
Будь добр дать пруф законных оснований на вздрючивание с 4-го по 7-й года.
Цитата (Julio @ 5.3.2020)
Меркатор, ты обрекаешь меня на написание очередного полотна. Ладно, в знак уважения к тебе напишу. Потому что пруфом здесь не отделаться, нужны пояснения в виду полного непонимания многими основ. Ну ладно, пойдет в ФАК.
Цитата (Julio @ 5.3.2020)
Сторож с овощебазы, хоть срок давности по его воровству и прошел , и его не посадят, но если ДОКАЗАНО, что он украл эти помидоры с овощебазы, все равно будет обязан возместить ущерб овощебазе по гражданскому иску от базы
Гражданский иск от базы , на возмещение украденных помидоров , может быть подан только на основание уголовного дела , уголовного дела не будет , так как будет отказ в его возбуждение в связи с истечением срока давности привлечения к ответственности , поэтому и никакого возмещения ущерба не будет .
С помидорами разобрались , едем дальше .
Цитата (Julio @ 5.3.2020)
Покерист, не плативший налоги, освобождается от ответственности от своего нарушения, и его не накажут, но если ДОКАЗАНО, что он не заплатил налоги, то он будет обязан возместить ущерб государству.
Эти отношения регулирует
ГК ст. 200
ГК РФ Статья 200. Начало течения срока исковой давности
1. Если законом не установлено иное, течение срока исковой давности начинается со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права и о том, кто является надлежащим ответчиком по иску о защите этого права.
ГК РФ на что идет отсылка ,это Гражданский Кодекс Российской Федерации .
В соответствии со ст. 2 ГК РФ к имущественным отношениям, основанным на административном или ином властном подчинении одной стороны другой, в том числе к налоговым и другим финансовым и административным отношениям,
гражданское законодательство не применяется, если иное не предусмотрено законодательством .
Цитата (Julio @ 5.3.2020)
То есть посадить его не могут, но налоги и (скорее всего , штрафы ) он обязан заплатить.
ФНС подаст иск, выиграет его и вуаля.
Штраф это мера ответственности , и если мы говорим что срок привлечения к ответственности истек , то ни о каких штрафах и речи не может идти .
Теперь перейдем к конкретики , относительно нашего вопроса .
Налоговый орган вправе выставить требование или непосредственно после наступления срока уплаты налога (не позднее истечения 3 месяцев), или по итогам налоговой проверки. Других возможностей для выставления требования у налоговых органов нет.
В соответствии со ст. 70 НК РФ требование об уплате налога должно быть направлено налогоплательщику не позднее трех месяцев после наступления срока уплаты налога, а требование, выставляемое налогоплательщику в соответствии с решением налогового органа по результатам налоговой проверки, - в десятидневный срок с даты вынесения соответствующего решения.
В соответствии со ст. 87 НК РФ налоговой проверкой могут быть охвачены только три календарных года деятельности налогоплательщика, плательщика сбора и налогового агента, непосредственно предшествовавшие году проведения проверки.
Следовательно:
1) налоговый орган не вправе выставлять требования по налогам, причитающимся к уплате ранее, чем за три предыдущих года;
2) налоговый орган не вправе взыскать налоги (и пени по ним), которые могут быть выявлены и предъявлены к уплате только по результатам налоговой проверки, ранее, чем за три предыдущих года .
Чтобы не вносить путаницу в головы , поясню , что три года это как раз наш случай не уплаты налогов , но есть и другие налоги , например налог на недвижимость , или всякого рода обязательные отчисления , а вот по ним срок давности не установлен .
Цитата (Julio @ 5.3.2020)
я курирую юр. отдел
Достаточно странно , что ты курируешь юридический отдел .
Здесь вопрос скорее в том, как это все налоговой представить. Показать все и очень серьезно переплатить с учетом всех вводов и выводов. Или показать только транзакции в тех объемах, которые я планирую выводить на банковский счет. И рассчитывать, что ни налоговая, ни банк, как предполагает Хулио, не запросят ничего.